„Inspektorzy NIK badali, w jaki sposób Wojewódzki Inspektorat Nadzoru Budowlanego we Wrocławiu, Powiatowe Inspektoraty Nadzoru Budowlanego dla miasta Wrocławia oraz dla miasta Legnicy planowały środki na swoje funkcjonowanie, jak je wydawały, czy zapewniły warunki organizacyjno-prawne do wykonywania zadań ustawowych oraz jakie osiągnęły w związku z tym efekty. Inspektorzy NIK stwierdzili 31 nieprawidłowości.”

PROGRAM:

1. Kontrola zarządcza jako narzędzie kierowania i zarządzania jednostką sektora finansów publicznych.
2. Regulacje prawne kontroli zarządczej - standardy kontroli zarządczej w Inspektoratach Nadzoru Budowlanego oraz wytyczne ministerialne.
3. Obszary kontroli zarządczej w świetle ustawy o finansach publicznych oraz standardów i wytycznych ministerialnych.
4. Ocena adekwatności, skuteczności i efektywności mechanizmów kontroli zarządczej.
5. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie środowiska wewnętrznego jednostki:
• przestrzeganie wartości etycznych,
• kompetencje zawodowe,
• struktura organizacyjna,
• delegowanie uprawnień.
6. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie celów.
7. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie zarządzania ryzykiem:
• identyfikacja ryzyka na poziomie jednostki, działów lub procesów,
• analiza ryzyka pod względem przyczyn, skutków i częstotliwości wystąpienia,
• wybór reakcji na ryzyko a monitorowanie ryzyka i efektywności podejmowanych działań,
• sprawozdawczość z procesu zarządzania ryzykiem,
• zarządzanie ryzykiem jako narzędzie rozwiązywania problemów.
8. Mechanizmy kontroli zarządczej jako odpowiedź na ryzyko:
• dokumentowanie systemu kontroli zarządczej, w tym sprawozdawczość,
• sprawowanie nadzoru,
• ciągłość działalności,
• ochrona zasobów,
• szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych obejmujące m.in. rzetelne i pełne dokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych, zatwierdzanie (autoryzację) operacji finansowych przez kierownika jednostki lub osoby przez niego upoważnione, podział kluczowych obowiązków, weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych przed i po realizacji,
• mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych.
9. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie informacji i komunikacji:
• pozyskiwanie i weryfikacja bieżących informacji,
• komunikacja wewnętrzna,
• komunikacja zewnętrzna.
10. Obszary kontroli zarządczej w aspekcie monitorowania i samooceny:
• system monitorowania realizacji wyznaczonych celów i zadań,
• ocena systemu kontroli zarządczej przez osoby zarządzające i pracowników jednostki (samoocena – warsztaty),
• ocena kontroli zarządczej przez audytora wewnętrznego,
• źródła informacji o stanie kontroli zarządczej.
11. Osoby odpowiedzialne za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej.
12. Proces realizacji kontroli zarządczej:
• obowiązki kierownika jednostki, głównego księgowego, kierownika działu/referatu i poszczególnych pracowników,
• dokumentacja kontroli zarządczej (procedury wewnętrzne, instrukcje, wytyczne, dokumenty określające zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników oraz inne dokumenty wewnętrzne),
• oświadczenie o stanie kontroli zarządczej,
• sposoby ujęcia kontroli zarządczej w regulaminie organizacyjnym jednostki i innych aktach kierownictwa wewnętrznego.
13. Ocena kontroli zarządczej przez instytucje kontroli zewnętrznej (NIK, RIO):
• najczęstsze błędy w zakresie kontroli zarządczej (wewnętrznej),
• typowe zalecenia pokontrolne dotyczące kontroli zarządczej.
14. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych polegające na niewykonywaniu lub niewłaściwym wykonywaniu obowiązków w zakresie kontroli zarządczej.